பணமோசடி தடுப்புச் சட்டம் 2002 ஆம் ஆண்டில் உருவாக்கப்பட்டது. அதன் குறிக்கோள் தெளிவாக இருந்தது. பல பொருளாதாரங்களுக்கு கடுமையான அச்சுறுத்தலாக இருந்த சர்வதேச போதைப்பொருள் கடத்தல் மூலம் சம்பாதித்த பெரிய அளவிலான சட்டவிரோத பணத்தை தடுப்பதை இது நோக்கமாகக் கொண்டது. பெருகிவரும் போதைப்பொருள் வர்த்தகத்தின் மூலம் சம்பாதித்த சட்டவிரோதப் பணம், சட்டப்பூர்வமான பொருளாதாரத்துடன் கலந்தால், உலகப் பொருளாதாரத்துக்குக் கேடு விளைவித்து, நாடுகளின் இறையாண்மைக்கு அச்சுறுத்தல் ஏற்படும் என்பதை பலர் புரிந்துகொண்டனர்.
சட்டத்தின் பின்னணி முக்கியமானது
1988 ஆம் ஆண்டில், ஐக்கிய நாடுகள் சபை, போதை மருந்துகள் மற்றும் மனோவியல் பொருட்களின் சட்டவிரோத கடத்துதலுக்கு எதிரான ஐக்கிய நாடுகளின் மாநாட்டை (United Nations Convention against Illicit Traffic in Narcotic Drugs and Psychotropic Substances) ஏற்பாடு செய்தது. போதைப்பொருள் குற்றங்கள் மற்றும் அதனுடன் தொடர்புடைய நடவடிக்கைகளிலிருந்து பணமோசடியை நிறுத்த உடனடி நடவடிக்கை எடுக்குமாறு இந்த மாநாடு அனைத்து நாடுகளையும் வலியுறுத்தியது. இதைத் தொடர்ந்து, ஏழு பெரிய தொழில்துறை நாடுகள் ஜூலை 1989 இல் பாரிஸில் சந்தித்து, பணமோசடி பிரச்சினைகளைத் தீர்க்கவும் தீர்வுகளைப் பரிந்துரைக்கவும் நிதி நடவடிக்கை பணிக்குழுவை (Financial Action Task Force (FATF)) உருவாக்கின. 1990 ஆம் ஆண்டில், ஐக்கிய நாடுகள் பொதுச் சபை, அரசியல் பிரகடனம் (Political Declaration) மற்றும் உலகளாவிய செயல் திட்டத்தை (Global Programme of Action) ஏற்றுக்கொண்டது. போதைப்பொருள் பணமோசடியைத் தடுக்க கடுமையான சட்டங்களை இயற்ற வேண்டும் என்று அனைத்து உறுப்பு நாடுகளையும் வலியுறுத்தியது.
ஐக்கிய நாடுகள் சபையின் பொதுச் சபை தீர்மானத்தைத் தொடர்ந்து, போதைப்பொருள் பணமோசடிக்கு எதிராக இந்திய அரசாங்கம் சட்டங்களை உருவாக்கியது. நிதி நடவடிக்கை பணிக்குழுவின் பரிந்துரைகளைப் பயன்படுத்தி இந்திய சட்டத்தை நிறைவேற்றியது. போதைப்பொருள் கடத்தல் ஒரு எல்லை தாண்டிய பிரச்சினை என்பதை அங்கீகரித்து, ஐக்கிய நாடுகள் சபை ஜூன் 10, 1998 அன்று ஒரு சிறப்பு அமர்வை நடத்தியது, உலகளாவிய போதைப்பொருள் பிரச்சினையை எதிர்கொள்வதில் கவனம் செலுத்தியது மற்றும் பணமோசடியை எதிர்த்துப் போராட வேண்டியதன் அவசியத்தை வலியுறுத்தியது. இதன் விளைவாக, இந்திய நாடாளுமன்றம் 2002 இல் பணமோசடி தடுப்புச் சட்டத்தை (Prevention of Money Laundering Act in 2002 (PMLA) நிறைவேற்றியது, பின்னர் 2005 ஆம் ஆண்டு இந்தியாவில் நடைமுறைக்கு வந்தது.
இந்த சட்டத்தின் நோக்கம் மற்றும் அதன் உருவாக்கத்திற்கு வழிவகுத்த சூழ்நிலைகளை முன்னிலைப்படுத்த இந்த சட்டத்தின் வரலாற்றைப் புரிந்துகொள்வது முக்கியம். அதன் வரலாற்றைப் பார்க்கும்போது, போதைப்பொருள் பணப் பட்டுவாடாவை தடுப்பதே சட்டத்தின் முக்கிய நோக்கமாக இருந்தது. 2002 சட்டம் சில குற்றங்களை உள்ளடக்கியது. இந்தக் குற்றங்கள் இந்திய தண்டனைச் சட்டம் (Indian Penal Code (IPC)) மற்றும் 1985 ஆம் ஆண்டின் போதைப்பொருள் மருந்துகள் மற்றும் மனோவியல் பொருள்கள் சட்டத்துடன் (Narcotic Drugs and Psychotropic Substances Act, 1985) சேர்க்கப்பட்டுள்ளது. ஐக்கிய நாடுகள் சபை தீர்மானங்கள் மற்றும் நிதி நடவடிக்கை பணிக்குழுவின் பரிந்துரைகள் போதைப்பொருள் கடத்தல் மற்றும் பணமோசடியைத் தடுப்பதையும் நோக்கமாகக் கொண்டுள்ளது. இருப்பினும், காலப்போக்கில் செய்யப்பட்ட திருத்தங்கள் இந்தியாவின் பணமோசடி தடுப்புச் சட்டத்தின் தன்மையை மாற்றின.
பணமோசடி பற்றிய சட்டம், பணமோசடி மற்றும் "குற்ற வருமானம்" (“crime proceeds”) மீது கவனம் செலுத்துகிறது. இந்தச் சட்டத்தின் கீழ், குற்றத்தைச் செய்தவர்களும், அதிலிருந்து வரும் பணத்தைக வைத்து இருப்பவர்களையும், பின்னர் பணத்தை பயன்படுத்துபவர்கள் குற்றவாளிகளாக கருதப்படுகிறார்கள்.
பணமோசடி தடுப்புச் சட்டத்தின் பிரச்சனை என்னவென்றால், அதன் முக்கிய குறிக்கோளுடன் தொடர்பில்லாத பல குற்றங்களை உள்ளடக்கியது. பணமோசடி தடுப்புச் சட்டத்தின் முக்கிய குறிக்கோள் போதைப்பொருள் கடத்தல் மற்றும் பணமோசடிக்கு எதிராக போராடுவதாகும். இந்தியாவில் பணமோசடி தடுப்புச் சட்டம் உருவாக்கப்படுவதற்கு வழிவகுத்த ஐநா தீர்மானத்தில் போதைப்பொருள் பணமோசடி பற்றி மட்டுமே குறிப்பிடப்பட்டுள்ளது. உலகப் பொருளாதாரத்திற்கும், நாடுகளின் சுதந்திரத்திற்கும் பெரும் அச்சுறுத்தலாக இந்தக் குற்றம் காணப்பட்டது. பணமோசடி தடுப்புச் சட்டத்தின் அறிமுகம் இதை ஒப்புக்கொள்கிறது. இந்தப் பிரச்சினையைச் சமாளிக்க கடுமையான சட்டம் தேவை என்று உலகம் முழுவதும் உடன்பாடு ஏற்பட்டது. எனவே, பணமோசடி தடுப்புச் சட்டத்தின் முக்கிய நோக்கம், உலகளாவிய போதைப்பொருள் வர்த்தகத்தில் இருந்து அதிக அளவு சட்டவிரோத பணம் மற்றும் அது உலகப் பொருளாதாரத்திற்கு ஏற்படுத்தும் பிரச்சனையை சமாளிக்க உருவாக்கப்பட்டது. இந்த சட்டவிரோதப் பணம் உலகப் பொருளாதாரத்தைக் கடுமையாகப் பாதிக்கும்.
பணமோசடி தடுப்புச் சட்டம் (Prevention of Money Laundering Act (PMLA))
பணமோசடி தடுப்புச் சட்டம் (Prevention of Money Laundering Act (PMLA)), இந்திய நாடாளுமன்றத்தால் பிரிவு 253 (Article 253) இன் கீழ் நிறைவேற்றப்பட்டது. அரசியலமைப்பின் ஏழாவது அட்டவணையில் (Seventh Schedule) ஒன்றிய பட்டியலின் 13 வது பிரிவில் இதைப் பற்றி தெளிவாக உள்ளது. எனவே, முன்னர் குறிப்பிடப்பட்ட ஐக்கிய நாடுகள் சபை தீர்மானம் தொடர்பாக ஒன்றிய பட்டியல் 253 மற்றும் பிரிவு 13இன் (Item 13) கீழ் உருவாக்கப்பட்ட பணமோசடி தொடர்பான சட்டம் போதைப்பொருள் பணத்தை மட்டுமே குறிவைக்க முடியும். காலப்போக்கில், இந்தச் சட்டத்தில் பல்வேறு மாற்றங்கள் இந்திய தண்டனைச் சட்டம் அல்லது பிற சிறப்புச் சட்டங்களில் உள்ள குற்றங்களைச் சேர்க்க அதன் நோக்கத்தை விரிவுபடுத்தியுள்ளன. பணமோசடி செய்வது இந்த திட்டமிடப்பட்ட குற்றங்களில் ஒன்றோடு தொடர்புடையது என்பதால், அவை பணமோசடி தடுப்புச் சட்டத்தை அமல்படுத்துவதற்கான அடிப்படையாக அமைகிறது.
முதலில் போதைப்பொருள் கடத்தலை எதிர்த்துப் போராடுவதற்காக வடிவமைக்கப்பட்ட சட்டத்தின் விதிகள் இப்போது அவற்றின் தீவிரத்தை குறைக்காமல் மற்ற குற்றங்களுக்கும் பயன்படுத்தப்படுகின்றன. உதாரணமாக, அரசு ஊழியர்களிடையே ஊழலைக் கட்டுப்படுத்துவதை நோக்கமாகக் கொண்ட ஊழல் தடுப்புச் சட்டம், 1988 (Prevention of Corruption Act) 2009 இல் குற்றங்களின் பட்டியலில் சேர்க்கப்பட்டது. இதன் விளைவாக, ஊழல் குற்றம் சாட்டப்பட்ட பொது ஊழியர்கள் பணமோசடி தடுப்புச் சட்டத்தின் கீழ் கடுமையான போதைப்பொருள் கடத்தல்காரர்களைப் போலவே நடத்தப்படுகிறார்கள். பணமோசடி தடுப்புச் சட்டத்தின் ஒரு கவலைக்குரிய அம்சம் என்னவென்றால், இந்த சட்டத்தின் கீழ் குற்றம் சாட்டப்பட்ட நபர்கள் நிரபராதிகள் என்று நிரூபிக்கப்படும் வரை குற்றவாளிகளாக கருதப்படுகிறார்கள்.
ஆங்கிலோ-சாக்சன் (Anglo-Saxon) சட்டத்தில், குற்றம் நிரூபிக்கப்படும் வரை ஒரு நபர் நிரபராதியாகக் கருதப்படுவார். இருப்பினும், பணமோசடி தடுப்புச் சட்டம் இந்தக் கொள்கையை மாற்றியமைக்கிறது. பணமோசடி தடுப்புச் சட்டத்தின் கீழ், குற்றம் சாட்டப்பட்டவர்களுக்கு ஜாமீன் கிடைப்பது மிகவும் கடினம். பணமோசடி தடுப்புச் சட்டம்பிரிவு 45 (section 45) இன் படி, ஒரு நீதிபதி, குற்றம் சாட்டப்பட்டவர் நிரபராதி என்று நம்பினால் மட்டுமே குற்றம் சாட்டப்பட்டவர் ஜாமீன் பெற முடியும். இதன் விளைவாக, குற்றம் சாட்டப்பட்டவர்கள் விசாரணையின்றி பல ஆண்டுகள் சிறையில் இருக்கக்கூடும்.
ஜாமீன் விதி (bail provision)
பணமோசடி தடுப்புச் சட்டத்தில் பிரிவு 45 (Section 45) ஜாமீன் விதி இந்தியாவில் அரசியல் ரீதியாக முக்கியத்துவம் வாய்ந்தது. 2018 ஆம் ஆண்டில், நிகேஷ் தாராசந்த் ஷா vs யூனியன் ஆஃப் இந்தியா (Tarachand Shah vs Union of India (2018)) வழக்கில், உச்சநீதிமன்றம், இதை அரசியலமைப்பிற்கு விரோதமானது மற்றும் சரத்து 14 (Article 14) மற்றும் சரத்து 21 (Article 21) எதிரானது என்று கண்டறிந்தது. ஆனால், பாராளுமன்றம் விரைவாக 2022 இல் திருத்தங்களுடன் அதை மீட்டெடுத்தது, விஜய் மதன்லால் சவுத்ரி இந்தியா இந்திய ஒன்றியம் (A.M. Khanwilkar in Vijay Madanlal Choudhary vs Union of India) என்ற வழக்கில் நீதிபதி ஏ.எம்.கான்வில்கர் தலைமையிலான மூன்று நீதிபதிகள் கொண்ட அமர்வால் உறுதி செய்யப்பட்டது. நீதிமன்றம் இந்த விதியை நியாயமானதாகக் கருதியது மற்றும் பணமோசடி தடுப்புச் சட்டத்தின் நோக்கங்களுடன் ஒத்துப்போகிறது.
இருப்பினும், ஒரு சிக்கல் உள்ளது. இந்த சட்டம் பணமோசடியைத் தடுப்பதையும் பொருளாதாரத்தை உறுதிப்படுத்துவதையும் நோக்கமாகக் கொண்டுள்ளது. ஆனால் இது குறைவான கடுமையான குற்றங்களையும் உள்ளடக்கியது. அட்டவணையில் குற்றங்களைச் சேர்ப்பது சட்டமன்றக் கொள்கையின் விஷயம் என்று நீதிபதிகள் பரிந்துரைத்தனர்.
பணமோசடி தடுப்புச் சட்டம் வழக்குகளில் ஜாமீன் வழங்குவதற்கான தற்போதைய நீதித்துறை அணுகுமுறை மிகவும் தொழில்நுட்பமானது. 1978 இல், நீதிபதி வி.ஆர். கிருஷ்ண ஐயர் ஆந்திர உயர் நீதிமன்றத்தின் குடிகண்டி நரசிம்முலு அண்ட் ஓர்ஸ் vs அரசு வழக்கறிஞர் (Gudikanti Narasimhulu And Ors vs Public Prosecutor) என்ற வழக்கில், ஜாமீன் குறித்து கிருஷ்ண ஐயர் ஒரு முக்கியமான தீர்ப்பை வழன்கினார். தனிப்பட்ட சுதந்திரம் மிகவும் முக்கியமானது என்றார். அரசியலமைப்பு, பிரிவு 21ன் (Article 21) கீழ், அதை மதிப்புமிக்கதாக பார்க்கிறது. எனவே, நீதிமன்றங்கள் ஜாமீன் மறுக்க முடிவு செய்யும் போது, அவர்கள் மிகவும் கவனமாக இருக்க வேண்டும். இது மனிதனையும் சமூகத்தையும் எவ்வாறு பாதிக்கிறது என்பதை அவர்கள் சிந்திக்க வேண்டும். நீதியரசர் வி.ஆர். கிருஷ்ணய்யர் (Justice V.R. Krishna Iyer) காலத்தில் இருந்து ஏ.எம். கான்வில்கர் (Justice A.M. Khanwilkar) வரை உச்ச நீதிமன்றம் பல மாற்றங்களைச் சந்தித்துள்ளது.