பணமோசடி தடுப்புச் சட்டத்தின்கீழ் பதிவு செய்யப்பட்ட வழக்குகளின் எண்ணிக்கை குறித்து நிதியமைச்சர் என்ன அறிக்கை அளித்தார்? பணம் மோசடி செய்யப்படும் மூன்று நிலைகள் யாவை? இரட்டை வரிவிதிப்பு தவிர்ப்பு ஒப்பந்தம் (Double Taxation Avoidance Agreement) சட்டவிரோத பணப் பரிமாற்றத்தைத் தடுக்க எவ்வாறு உதவும்?
தற்போதைய செய்தி: நிதியமைச்சர் மாநிலங்களவைக்கு அளித்த அறிக்கையில், 2015 முதல், பணமோசடி தடுப்புச் சட்டம் (Prevention of Money Laundering Act (PMLA)) 2002-ன் கீழ் அமலாக்க இயக்குநரகம் (Enforcement Directorate (ED) 5,892 வழக்குகளைக் கையாண்டுள்ளது. இதுவரை 15 வழக்குகளுக்கு மட்டுமே சிறப்பு நீதிமன்றங்கள் தண்டனை வழங்கியுள்ளன. அனைத்து வழக்குகளிலும் விசாரணைகளைத் தொடங்கி, சட்ட நடவடிக்கையைத் தொடங்க அறிக்கைகளை (Enforcement Case Information Reports (ECIRs)) தாக்கல் செய்துள்ளதாக அரசாங்கம் கூறுகிறது. இருப்பினும், இந்த புள்ளிவிவரங்கள் இரண்டு முக்கியமான அம்சங்களை எழுப்புகின்றன. முதலாவது, மொத்த வழக்குகளுடன் ஒப்பிடுகையில் தண்டனை பெற்றவர்களின் எண்ணிக்கை திருப்திகரமான நிலையில் இல்லை என்பதும், இரண்டாவது, பணமோசடி வழக்குகள் அதிகரித்து வருவது இத்தகைய நிதி குற்றங்களைக் அரசாங்கத்தால் கட்டுப்படுத்த முடியவில்லை என்பதைக் காட்டுகிறது.
பண மறைப்பு செயல்முறை (Laundromat) என்றால் என்ன?
பண மறைப்பு செயல்முறை (Laundromat) என்ற சொல் முதலில் அமெரிக்காவில் உள்ள குற்றவியல் குழுக்கள் தங்கள் சட்டவிரோத நடவடிக்கைகளை மறைக்க உண்மையான Laundromatகளுடன் (துணி சலவையாகம்) வணிகங்களைப் பயன்படுத்திய விதத்திலிருந்து வந்தது. நிதி உலகில், Laundromat என்பது பல நோக்கங்களுக்காகப் பயன்படுத்தக்கூடிய ஒரு அமைப்பைக் குறிக்கிறது. ஒரு வங்கி அல்லது நிதி சேவைகளை வழங்குவதில் ஈடுபட்டுள்ள வேறு எந்த நிறுவனத்தாலும் அமைக்கப்படலாம். இது சட்டப்பூர்வ செயல்பாடுகளைச் செய்ய முடியும் என்றாலும், சட்டவிரோத பணத்தை சட்டப்பூர்வமான பணமாக மாற்றவும், சில சொத்துக்களை வைத்திருப்பவர்களை மறைக்கவும், நிறுவனங்களிடமிருந்து நிதியை மோசடி செய்யவும், வரி அல்லது நாணய கட்டுப்பாடுகளைத் தவிர்க்கவும் மற்றும் பணத்தை வெளிநாடுகளுக்கு மாற்றவும் உதவ முடியும்.
பணம் எப்படி மோசடி செய்யப்படுகிறது?
பணமோசடி தடுப்புச் சட்டத்தின் கீழ் பிரிவு 3-ல் வரையறுக்கப்பட்டுள்ளபடி, பணமோசடி (Money laundering) என்பது குற்றத்திலிருந்து சம்பாதித்த பணத்தை மறைத்தல், சொந்தமாக வைத்திருத்தல், அந்த வழியில் வந்த பணத்தை பெறுதல் அல்லது பயன்படுத்துதல் மற்றும் அதை சட்டப்பூர்வமான அல்லது நேர்மையான வழியில் வந்ததை போல் காட்டுவதாகும்.
முதல் கட்டத்தில், வேலை வாய்ப்பு என்று அழைக்கப்படும், பண மோசடி செய்பவர் சட்டவிரோத பணத்தை நிதி அமைப்பில் செலுத்துகிறார். பெரும்பாலும் பெரிய அளவிலான பணத்தை சிறிய அளவுகளாகப் பிரிப்பதன் மூலம் அதை நிதி அமைப்பில் செலுத்துகிறார். இது பணப் பிரிப்பு மோசடி (smurfing) என்று அழைக்கப்படுகிறது. இரண்டாவது கட்டத்தில், அடுக்கு சுரண்டல் என்று அழைக்கப்படும், பணம் முதலீடுகள் மற்றும் பரிவர்த்தனைகள் மூலம் வெவ்வேறு இடங்களுக்கு நகர்த்தப்படுகிறது. இறுதிக் கட்டத்தில், ஒருங்கிணைப்பில், வெள்ளையாக்கப்பட்ட பணம் சொத்து வாங்குதல், தொழில்களைத் தொடங்குதல் அல்லது சொத்துக்களை உருவாக்குதல் மூலம் நிதி அமைப்பில் பயன்படுத்தப்படுகிறது.
முதல் கட்டத்தில் வேலை வாய்ப்பு என்று அழைக்கப்படும் நிலையில், பணச்சுத்திகரிப்பாளர் நிதி அமைப்புக்குள் பணத்தை அறிமுகப்படுத்துகிறார். இது பெரிய அளவிலான பணத்தை சிறிய தொகைகளாகப் பிரிப்பதன் மூலம் செய்யப்படலாம் இந்த செயல்முறை smurfing என்று அழைக்கப்படுகிறது. இரண்டாவது கட்டத்தில், அடுக்குப்படுத்தல் (layering) என்று அழைக்கப்படும், முதலீடுகள் மற்றும் பரிவர்த்தனைகளைப் பயன்படுத்தி பணம் வெவ்வேறு இடங்களுக்கு நகர்த்தப்படுகிறது. இறுதியாக, ஒருங்கிணைப்புக் கட்டத்தில், மோசடி செய்யப்பட்ட பணம் ரியல் எஸ்டேட், வணிகம் அல்லது சொத்து உருவாக்கம் போன்றவற்றின் மூலம் நிதி அமைப்புக்குள் கொண்டு வரப்படுகிறது. 2019ஆம் ஆண்டு ப. சிதம்பரம் மற்றும் அமலாக்க இயக்குநரகம் வழக்கில் உச்சநீதிமன்றம், சட்டவிரோத பணத்தை மறைப்பது நிதி அமைப்புக்கும் நாட்டின் ஒற்றுமைக்கும் வலிமைக்கும் தீங்கு விளைவிக்கும் என்று கூறியது. பணமோசடி பொருளாதாரத்தில் பணத்தின் அளவையும் அதிகரிக்கிறது. இது நாட்டின் நிதி நிலைத்தன்மைக்கு தீங்கு விளைவிக்கும், இறுதியில் பணவீக்கத்தை பாதிக்கும். கூடுதலாக, இது வர்த்தகத்தை பாதிக்கலாம் என்று நிதி நடவடிக்கை பணிக்குழு (Financial Action Task Force (FATF) கூறுகிறது.
பணமோசடி தடுப்புச் சட்டம் (Prevention of Money Laundering Act (PMLA)) பற்றி?
ஐ.நா. அரசியல் பிரகடனம் மற்றும் உலகளாவிய செயல்திட்டத்தின்படி, (UN Political Declaration and Global Programme of Action) 1990ஆம் ஆண்டு பிப்ரவரி மாதத்தில் ஐ.நா. பொதுச் சபையால் ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்டது. பணமோசடியைத் தடுக்கவும் அதில் ஈடுபட்ட அல்லது பெறப்பட்ட சொத்துக்களைப் பறிமுதல் செய்யவும் இந்த சட்டம் உருவாக்கப்பட்டுள்ளது. சட்டத்தின் மிக முக்கியமான பகுதி குற்றம் சாட்டப்பட்டவர் தனது குற்றமற்றத் தன்மையை நிரூபிக்க வேண்டும். மற்றொரு அம்சம் என்னவென்றால், சட்ட நடவடிக்கையைத் தொடங்க அறிக்கை போதுமானது, இது 2017ஆம் ஆண்டு வீர் பத்ரா சிங் vs ED வழக்கில் உச்சநீதிமன்றத்தால் மீண்டும் வலியுறுத்தப்பட்டது - சட்டத்தின்கீழ் நடவடிக்கைகளைத் தொடங்க எந்த முதல் தகவல் அறிக்கை தேவையில்லை என்று கூறப்பட்டது. பணமோசடி ஒரு குற்றமாக இருக்க வேண்டுமென்றால், அதில் திட்டமிடப்பட்ட குற்றம் (அரசுக்கு எதிரான குற்றம்) இருக்க வேண்டும் என்று உச்சநீதிமன்றம் கூறியது. இருப்பினும், இவ்வளவு கடுமையான சட்டமாக இருந்தபோதிலும், குற்றம் பரவலாகிவிட்டது.
தீர்க்கப்பட வேண்டிய பிரச்சினைகள் என்னென்ன?
பணமோசடி வழக்குகளின் எண்ணிக்கை அதிகரித்து வருகிறது. இது சட்டத்தின் நடைமுறை செயல்திறன் குறித்து கேள்வி எழுப்புகிறது. மேலும், பல சமயங்களில், அதிகாரிகளால் சட்டம் தவறாகப் பயன்படுத்தப்படுகிறது. இதை உச்சநீதிமன்றம் சுட்டிக்காட்டியுள்ளது. பணமோசடி தடுப்புச் சட்டத்தின் கீழ் பிரிவு 3-ல் வழக்கைத் தொடங்க, அட்டவணைப்படுத்தப்பட்ட குற்றமாக பதிவு செய்வது முன்நிபந்தனை என்றும், பிரிவு 5-ன் கீழ் சொத்தை பறிமுதல் செய்ய, முதலில் பதிவு செய்யப்பட்ட குற்றவியல் வழக்கு இருக்க வேண்டிய அவசியமில்லை என்று 2022-ஆம் ஆண்டு விஜய் மதன்லால் சவுத்ரி எதிர். இந்திய ஒன்றியம் வழக்கில் உச்சநீதிமன்றம் குறிப்பிட்டது. இந்த விதி பெரும்பாலும் அரசியல் காரணங்களுக்காக அதிகாரிகளால் தவறாகப் பயன்படுத்தப்படுகிறது.
அதிகாரிகள் நிதி நடவடிக்கை பணிக் குழுவின் (Financial Action Task Force (FATF) பரிந்துரைகளைப் பின்பற்றுவதும், பணமோசடி வழக்குகள் கவனமாகவும் எச்சரிக்கையுடனும் கையாளப்படுவதை உறுதிசெய்வதும் முக்கியம். இதனால், தவறான பயன்பாடு கட்டுப்படுத்தப்படலாம் மற்றும் உண்மையான வழக்குகள் புகாரளிக்கப்பட்டு சரியாக விசாரிக்கப்பட்டு தண்டனை விகிதத்தை அதிகரிக்கலாம். பணமோசடி ஒரு கடுமையான குற்றமாகும். ஏனென்றால், இது பயங்கரவாத செயல்பாடுகளுடன் நேரடி தொடர்பு கொண்டுள்ளது மற்றும் பயங்கரவாத நிதியுதவியின் முக்கிய ஆதாரமாகும். அரசியல் நோக்கங்களுக்குப் பதிலாக, உண்மையான முறையில் சம்பந்தப்பட்ட பிரச்சினைகள் மற்றும் கவலைகளைத் தீர்க்க சட்டம் பயன்படுத்தப்பட வேண்டும். இந்தியா சுமார் 85 நாடுகளுடன் இரட்டை வரிவிதிப்பு தவிர்ப்பு ஒப்பந்தத்தில் (Double Taxation Avoidance Agreement (DTAA)) கையெழுத்திட்டுள்ளது. இது பணமோசடியைக் கட்டுப்படுத்த உதவுகிறது என்றாலும், விஷயங்கள் இன்னும் சரியான திசையில் இல்லை மற்றும் இன்னும் நிறைய மாற்றம் செய்ய வேண்டியுள்ளது. இந்த ஒப்பந்தங்கள் பங்குபெறும் நாடுகளின் வரி அதிகாரிகளுக்கிடையே நிதி மற்றும் வரி தொடர்பான தகவல்களின் பரிமாற்றத்தை ஊக்குவிக்கின்றன. இது வரிவிதிமுறைகளின் அமலாக்கத்தை எளிதாக்குகிறது மற்றும் வரி ஏய்ப்பு (tax evasion) மற்றும் பணமோசடி போன்ற சட்டவிரோத நடவடிக்கைகளைத் தடுக்க உதவுகிறது.
C. B. P. ஸ்ரீவஸ்தவா ஆளுகைக்கான பயன்பாட்டு ஆராய்ச்சி மையத்தின் தலைவராக உள்ளார்.